• 현상: 법인보험을 단순 비용(복리후생비)으로만 인식하거나, 반대로 무조건적인 절세 수단으로 오해하는 경우가 많습니다.
• 영향: 잘못된 설계는 세무조사 시 손금 불인정, 인정상여 처분 등 심각한 세무 리스크를 초래할 수 있습니다.
• 액션: 계약구조, 환급금 활용 계획 등 정밀한 세무 컨설팅을 통해 '합법적 비용처리'와 '미래 자산화' 두 마리 토끼를 잡는 전략이 필요합니다.

[CEO플랜, 금리 변동기 속 안정적 재원 마련의 해법]

금리 변동성이 큰 시기, 법인 자금 운용의 안정성 확보는 모든 대표님의 공통된 고민일 것입니다. 법인 명의 보험은 중소·중견기업의 퇴직 재원 마련, 경영 리스크 관리, 그리고 상속·증여세 리스크 완화 목적으로 활발히 활용되고 있습니다.

• 법인세 최고세율: 24% (보험료 손금산입 시 절감 기준)
• 퇴직소득세: 근속연수 및 급여 수준에 따라 변동 (환급금 지급 시 과세)

확정금리형 보험은 금리 인하기에 안정적인 자산 증식 수단이 될 수 있습니다. 하지만 이는 '세금 이연' 효과이며, 진정한 절세는 환급금 수령 시점의 법인세(익금 산입) 및 개인의 소득세(퇴직소득세 등)까지 고려한 총 세부담 최소화 전략이 동반되어야 합니다.섣부른 해지는 오히려 손실을 야기할 수 있습니다.

⚠ 정보 안내: 본 내용은 현재까지 공개된 정보를 바탕으로 한 전망으로, 최종 확정 전까지 변경될 수 있습니다. 실제 의사결정 시 최신 공식 정보를 반드시 확인하시기 바랍니다.

1. 현재 가입된 법인보험의 '계약자-피보험자-수익자' 구조를 확인하세요.
2. 정관에 '임원 퇴직금 지급 규정'이 명확히 기재되어 있는지 점검하세요.
3. 보험료 납입액이 대표 및 임직원 급여 수준에 적정한지 검토하세요.

• □ 만기/해지 시 발생하는 법인세 및 소득세 시뮬레이션을 해보았는가?
• □ '전 임직원 대상'이라는 복리후생 요건을 충족하는가?
• □ 특정 임원에게만 혜택이 집중되어 '인정상여' 처분 위험은 없는가?

경기도 소재 IT 중소기업 A사 대표님은 누적 잉여금으로 인한 법인세 부담과 마땅한 퇴직금 재원 마련 방안 부재로 고민 중이었습니다.

FamilyOffice S는 세무법인과 협업, CEO를 피보험자로 하는 정기보험을 설계했습니다. 핵심은 납입기간 동안 보험료를 비용 처리하여 법인세를 절감(손금산입)하고, 퇴직 시점의 환급금을 퇴직소득으로 수령하여 종합소득세보다 낮은 세율을 적용받는 '장기 세무 최적화 시뮬레이션'에 기반한 것이었습니다.

단기적으로 연간 5천만원의 법인세 절감 효과를, 장기적으로는 '세금 이연' 효과를 통해 총 세부담을 줄이며 약 15억원의 실효 퇴직 재원을 확보하는 발판을 마련했습니다.

💬 클라이언트 후기: "단순히 상품을 추천하는 게 아니라, 발생 가능한 세무 리스크까지 짚어주고 장기적인 관점에서 설계해주어 믿음이 갔습니다."

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