현황 분석 및 니즈 파악

현재 보유 자산, 부채, 가족 구성, 은퇴 시점, 상속/증여 계획 등을 면밀히 분석하고, 예상되는 위험과 필요한 보장 규모를 파악합니다.

법인 보험 상품 검토

건강보험 외에도 종신보험, 정기보험 등 법인 계약이 가능한 다양한 보험 상품들을 검토하여 CEO의 상황에 가장 적합한 상품을 선택합니다.

세무 및 법률적 검토

보험료의 손비 처리, 보험금 수령 시 세금, 상속/증여세와의 연관성 등 세무 및 법률적 측면을 전문가와 함께 심도 있게 검토합니다.

맞춤형 플랜 수립 및 실행

분석과 검토를 바탕으로 CEO의 특수한 상황에 맞는 최적의 보장자산 플랜을 수립하고 실행에 옮깁니다.

정기적인 검토 및 조정

회사의 성장, 세법 개정, 개인의 상황 변화에 따라 보장자산 플랜을 정기적으로 검토하고 조정하여 최적의 상태를 유지합니다.

법인세법상 손금 처리

법인이 계약자이고 수익자가 법인인 보험의 경우, 납입하는 보험료는 일반적으로 법인의 손금으로 인정되어 법인세 절감 효과를 가져옵니다. 다만, 만기 환급형 보험의 경우 일부 보험료가 자산으로 계상될 수 있으므로, 전문가와 상의하여 적절한 회계 처리가 필요합니다.

보험금 수령 시 세금 문제

법인 계약 보험의 보험금을 법인이 수령할 경우, 해당 보험금은 법인의 익금으로 처리되어 법인세가 부과됩니다. 하지만 사망 시 CEO 개인을 수익자로 지정하고, 적절한 절차를 거쳐 수익자를 변경하면 세금 없이 개인에게 보험금을 지급할 수 있어 효과적인 상속 자산 마련 수단이 될 수 있습니다.

가지급금 및 미처분이익잉여금 처리

법인 보험을 활용하면 가지급금 정리나 미처분이익잉여금 처리에 간접적인 도움을 줄 수 있습니다. 특히, 장기적으로 누적된 미처분이익잉여금은 상속 및 증여 시 큰 세금 부담으로 작용할 수 있는데, 법인 보험을 통한 유동성 확보는 이러한 문제 해결에 유연성을 제공합니다.

A: 법인에 미처분이익잉여금이 많이 쌓여 있거나, 가지급금이 있는 CEO, 그리고 안정적인 은퇴 및 상속 계획을 미리 준비하려는 CEO에게 특히 효과적입니다. 법인의 세금 부담을 줄이면서 개인의 보장까지 동시에 해결할 수 있기 때문입니다.

A: 패밀리오피스에서는 법인의 현금 흐름과 재무 상태를 면밀히 분석하여 무리 없는 수준의 보험료를 설정하고, 장기적인 세금 절감 효과를 고려한 최적의 납입 계획을 수립해 드립니다. 단기적인 부담보다 장기적인 이점을 더 중요하게 보아야 합니다.

A: 보험금 지급 사유 발생 시 수익자를 CEO 개인으로 변경하는 절차를 거치면, 상법상 보험금은 상속재산으로 보지 않아 상속세 및 증여세가 발생하지 않을 수 있습니다. 그러나 정확한 세금 문제는 개별 사례와 최신 세법에 따라 달라질 수 있으므로, 반드시 세무 전문가와 상담 후 진행해야 합니다.